B. LES DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses de fonctionnement du Jardin du Luxembourg ont été de 10 871 212 euros en 2023, pour un taux d'exécution élevé, de 90,11 %. Les dépenses, inférieures de 1 193 500 euros aux prévisions, se situent dans la moyenne constatée depuis 2018.
1. Les achats de fournitures et de biens
Les achats de matériel, équipements et travaux - télécoms ont représenté une dépense de 47 598 euros, correspondant à un taux d'exécution de 119 %, soit une hausse de 48,83 % par rapport à 2022. Ces achats concernent les petits équipements (matériel d'élagage, de jardinage et d'arrosage) ainsi que les dépenses nécessaires au bon fonctionnement de l'atelier mécanique du Jardin (petit outillage et pièces détachées).
Les achats non stockés de matières et fournitures ont atteint 680 980 euros, soit une augmentation de 2,99 % par rapport à 2022. 101,28 % des crédits ont été consommés.
2. Les services extérieurs
Les dépenses de sous-traitance ont diminué par rapport à 2022 (- 16,73 %) et se sont élevées à 267 579 euros, consacrés à des dépenses traditionnelles telles que :
- la collecte des déchets des usagers du Jardin du Luxembourg ;
- la collecte des bennes de déchets de la Conservation du Jardin.
Les dépenses d'honoraires ont diminué de 60,95 % en 2023 pour s'établir à 48 698 euros. Ces dépenses ont notamment porté sur l'assistance à maîtrise d'oeuvre pour l'opération de rénovation des grilles et des murets, la rénovation de la miellerie du Pavillon Davioud, la rénovation de la Fontaine Médicis et de ses bassins, ou encore l'expertise des arbres dangereux.
Enfin, les dépenses d'entretien, réparations, restauration se sont élevées à 580 836 euros en 2023, en augmentation de 20,35 % par rapport à 2022. La hausse correspond majoritairement à une augmentation des coûts de maintenance après des dépenses anormalement basses enregistrées en 2022 du fait d'une régularisation des jalons de facturation de la prestation de nettoyage des canalisations et des bassins de la Fontaine Médicis.
3. Les charges de personnel
La dépense de rémunération des fonctionnaires titulaires ou stagiaires du Jardin s'est élevée en 2023 à 6 784 830 euros, soit un taux d'exécution de 91,51 % et une très légère hausse 0,10 % par rapport à l'exercice précédent, succédant à des augmentations de 0,52 % en 2021 et de 0,63 % en 2020, et des baisses de 3,12 % en 2019 et 4,40 % en 2018.
Les effectifs payés à fin d'année sont stables par rapport à 2022 avec 103 fonctionnaires, alors que les hypothèses de construction du budget prévoyaient une augmentation des effectifs pour atteindre 108 fonctionnaires.
Les charges de sécurité sociale et de prévoyance de ces personnels se sont élevées à 1 415 253 euros, soit un taux d'exécution de 94,11 % et un montant en augmentation de 1,37 % par rapport à 2022.
La rémunération du personnel contractuel et temporaire a quant à elle augmenté de 20 % par rapport à 2022 et s'est élevée à 309 921 euros, consacrés à la rémunération des auxiliaires saisonniers et des apprentis, soit un taux d'exécution de 110,49 %.
Enfin, les dépenses de formation des personnels du Jardin du Luxembourg se sont élevées à 71 988 euros, soit une hausse de 72,75 % par rapport à 2022.
Agrégat des dépenses de personnel du Jardin
Les dépenses concernant les personnels retraités s'établissent comme suit au cours des cinq dernières années :
