B. LES DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Comme en 2013, les dépenses de fonctionnement du Jardin du Luxembourg ont été maîtrisées en 2014. Leur montant global s'élève à 11,4 M€, soit une diminution de 0,56 % par rapport à l'année précédente.
1. Les achats de fournitures et de biens
Le montant des achats de petits équipements et des travaux d'entretien courant (compte 605) s'est élevé à 48 239 €. La forte diminution de ces dépenses en 2014 (- 59 %) par rapport aux dépenses enregistrées en 2013 s'explique tant par la diminution des besoins d'équipement que par les efforts de gestion du stock réalisés au sein de la direction concernée.
Les dépenses d' achats de matières et de fournitures (compte 606) se sont élevées à 519 260 € en 2014.
Le principal poste de dépenses de ce compte a consisté dans l'achat de matières et fournitures agricoles, pour 142 782 €.
S'agissant des dépenses de fluides, la progression des dépenses en eau (+ 10,8 %) résulte d'une augmentation des volumes facturés que l'effet favorable d'une baisse de 2,7 % des tarifs unitaires n'a pas suffi pas à compenser. Les dépenses d'électricité et de gaz affichent quant à elles une baisse de 5,9 % résultant, pour le gaz, des effets d'une baisse des prix et d'une hausse des volumes et, pour l'électricité, de l'incidence d'une hausse tarifaire de 4,8 %, d'une baisse des volumes consommés de 9,4 % et d'un changement de périmètre des factures aboutissant au glissement d'un mois de facturation. Malgré une augmentation des tarifs de 3,9 %, les dépenses de chauffage ont connu une diminution de 14 % grâce aux conditions météorologiques favorables et à l'amélioration des systèmes de régulation permettant d'optimiser les réglages de température.
Le reste des crédits utilisés, en retrait sensible par rapport à 2013, concerne :
- l'acquisition de fournitures d'entretien et de petit équipement (21 266 €) ;
- l'achat de carburant (12 716 €) ;
- l'achat de produits d'entretien, pour 9 849 € ;
- l'achat de vêtements pour les jardiniers et les surveillants du Jardin ainsi que des équipements de protection individuelle (EPI) dans le cadre de la politique de prévention des risques professionnels, pour une dépense totale de 65 036 €.
2. Les services extérieurs
Les dépenses de sous-traitance (compte 611) effectuées dans le cadre du Jardin du Luxembourg se sont élevées à 221 852 € en 2014, soit une augmentation de 2,14 %.
Les prestations financées dans le cadre de ce compte sont :
- la collecte des déchets du jardin du Luxembourg (108 737 €) ;
- l'enlèvement des bennes de déchets (76 221 €) ;
- la taille d'arbres (19 639 €) ;
- divers travaux d'entretien pour un total de 17 254 € dont 6 074 € confiés à des ateliers d'aide par le travail.
Les dépenses de location (compte 613) ont représenté 9 162 € en 2014 au titre des coûts liées à la location d'engins mécaniques nécessaires à l'activité de la division des Jardins (broyeurs de végétaux...).
Les dépenses consacrées à l' entretien, les réparations, la restauration (compte 615) se sont élevées 611 626 €, soit une baisse de 12 % par rapport à 2013. La maintenance constitue le principal poste de dépenses de ce compte avec 344 037 €, en progression de 2,5 % par rapport à 2013. Les principales opérations d'entretien ont quant à elles concerné :
- la réfection d'allées en sol stabilisé (53 313 €) et asphaltées (14 314 €) ;
- le parc de chaises, fauteuils et relax (41 322 €) ;
- la réfection de caisses à orangers (35 844 €) ;
- la remise en peinture d'éléments mobiliers (27 255 €) ;
- la remise en état des ombrages des serres (16 503 €) ;
- le nettoyage et la restauration de sculptures (15 900 €).
Les dépenses consacrées aux études et aux recherches se sont élevées à 695 € (compte 617) et ont été consacrées au génotypage de pommiers et au paiement d'une cotisation au Conservatoire français des collections végétales spécialisées.
Les rémunérations d'intermédiaires et d'honoraires (compte 622) ont atteint 111 321 € en 2014 afin de financer :
- les études relatives à l'opération pluriannuelle de rénovation du chauffage des serres (53 996 €) ;
- les recherches archéologiques menées par l'INRAP à l'occasion du chantier de replantation d'arbres (21 321 €) ;
- la réalisation d'un état sanitaire des statues du Jardin (9 552 €) ;
- une étude de faisabilité pour la restauration de l'édicule et des bassins de la Fontaine Médicis (5 724 €).
Sur le compte 623, 14 027 € ont été dépensés pour la tenue de l'Exposition d'Automne.
Enfin, les subventions versées aux exploitants des chalets de nécessité du Jardin du Luxembourg ont représenté 20 516 €.
3. Les charges de personnel
Les dépenses de rémunération des fonctionnaires titulaires ou stagiaires du Jardin du Luxembourg (compte 642) se sont élevées à 7 736 124 €, soit un montant identique à celui affiché en 2013.
Les dépenses liées à la rémunération du personnel contractuel et temporaire du Jardin (compte 643) ont représenté quant à elles 83 203 € en 2014, soit une augmentation de 19,48 % par rapport à 2013. Cette augmentation s'explique principalement par le recrutement de deux apprentis et d'un élagueur.
Les charges de sécurité sociale et de prévoyance du personnel titulaire et stagiaire (compte 645) ont atteint 1 527 714 €, soit une progression de 33 300 € par rapport à 2013 (+ 2,23 %) qui s'explique pour l'essentiel par un rachat ponctuel d'années de services antérieurs sans lequel le compte 645 serait apparu globalement en baisse par rapport à l'exercice précédent.
Suivant l'évolution du compte relatif aux rémunérations des contractuels du Jardin, le compte 646 enregistre au titre des charges de Sécurité sociale et de prévoyance de ces personnels une dépense de 19 216 €, en hausse de 20,29 %.
Les compte 647 consacré aux autres charges sociales atteint 40 202 € destinés à financer :
- les indemnités de départ à la retraite (27 983 €) ;
- les chèques-déjeuners des personnels affectés au site de Longpont-sur-Orge (5 395 €) ;
- des congés bonifiés (4 736 €) ;
- un versement à la Caisse de Sécurité sociale des personnels suite à un accident de travail (1 309 €).
Sur le compte 633 ont été consommés 81 168 € au titre du « versement transport » assis sur la masse salariale du Jardin. Cette dépense a progressé de 1,83 % par rapport à l'exercice précédent.
Le compte 649 consacré aux accessoires de pensions (majoration et bonification de pension pour enfants), atteint 330 441 €, en hausse de 3,42 % par rapport à 2013, en raison, pour l'essentiel, de l'augmentation du nombre de pensionnés.
Enfin, les dépenses de formation des personnels du Jardin ont concerné :
- les versements à des organismes extérieurs pour la formation générale des personnels du Jardin (32 564 €, soit une diminution de 16,4 % par rapport à 2013) ;
- les cours de langues étrangères (1 184 €) ;
- une intervention de formation (1 500 €) ;
- le remboursement des frais de déplacements des personnels du Jardin suivant une formation ou le remboursement de frais de transport de candidats admissibles à un concours de recrutement (2 530 €).