B. LES DÉPENSES DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses de fonctionnement du Jardin du Luxembourg ont été de 11 115 285 euros en 2021, pour un taux d'exécution élevé, de 98,63 %, et sont en légère hausse par rapport à 2020 (+ 6,51 %). Elles se situent dans la moyenne constatée depuis 2014.
1. Les achats de fournitures et de biens
Les achats de matériel , équipements et travaux - télécoms ont représenté une dépense de 32 589 euros , correspondant à un taux d'exécution de 25,07 % et une baisse de 30,84 % par rapport à 2020. Ces achats concernent les petits équipements nécessaires au bon fonctionnement de l'atelier mécanique du Jardin (petit outillage et pièces détachées). Cette sous-exécution s'explique par un changement d'imputation de la dépense relative à la refonte de la signalétique aux entrées du Jardin.
Les achats non stockés de matières et fournitures ont atteint 545 169 euros , soit une augmentation de 15,78 % par rapport à 2020. 91,26 % des crédits ont été consommés. Ces dépenses retrouvent un niveau comparable à celui antérieur à la crise sanitaire.
2. Les services extérieurs
Les dépenses de sous-traitance ont augmenté par rapport à 2020 (+14,5 %) et se sont élevées à 399 228 euros, consacrés à des dépenses traditionnelles telles que :
- la collecte des déchets des usagers du Jardin du Luxembourg ;
- le nettoyage des chalets de nécessité ;
- le traitement des déchets.
Les dépenses d' honoraires ont augmenté de 55,8 % en 2021 pour s'établir à 180 748 euros . Ces dépenses ont notamment porté sur les opérations d'abattage et de replantation d'arbres, la rénovation de la Fontaine Médicis et de ses bassins, la mise en place du tri sélectif des déchets du Jardin, ou encore l'expertise d'arbres dangereux.
Enfin, les dépenses d' entretien, réparations, restauration se sont élevées à 815 231 euros en 2021. L'écart important par rapport au budget réparti (583 200 euros) est dû au coût de la réfection des sols (194 345 euros pour 100 000 euros budgétés) et de la tranche ferme du marché de rénovation des vitrages des serres du Jardin du Luxembourg et de Longpont-sur-Orge (96 862 euros pour 55 000 euros budgétés).
3. Les charges de personnel
La dépense de rémunération des fonctionnaires titulaires ou stagiaires du Jardin s'est élevée en 2021 à 6 927 732 euros , soit un taux d'exécution de 99,05 % et une augmentation de 0,52 % par rapport à l'exercice précédent, succédant à une légère hausse de 0,63 % en 2020 et à des baisses de 3,12 % en 2019, 4,40 % en 2018 et 0,83 % en 2017.
Les effectifs payés à fin d'année sont en diminution de cinq unités par rapport à 2020 avec 106 fonctionnaires . La masse indiciaire en fin d'année 2021 est en baisse de 3,33 % par rapport à décembre 2020.
Les charges de sécurité sociale et de prévoyance de ces personnels se sont élevées à 1 381 347 euros , soit un taux d'exécution de 97,90 % et un montant en baisse de 1,29 % par rapport à 2020.
La rémunération du personnel contractuel et temporaire a quant à elle augmenté de 14,12 % par rapport à 2020 et s'est élevée à 212 810 euros, consacrés à la rémunération des auxiliaires saisonniers et des apprentis, soit un taux d'exécution de 106,25 %.
Au titre des autres charges sociales , 88 129 euros ont été dépensés pour financer :
- des allocations chômage d'anciens personnels hors cadre, pour 33 404 euros (-34,67 %) ;
- trois indemnités de départ en retraite, pour un montant de 35 982 euros ;
- les prestations familiales des personnels retraités, qui se sont élevées à 11 060 euros ;
- les titres-restaurants des personnels de Longpont-sur-Orge, soit 5 322 euros ;
- la prise en charge d'un congé bonifié, soit 1 517 euros ;
- des remboursements à la caisse de sécurité sociale du personnel du Sénat au titre des accidents du travail, pour 845 euros .
Enfin, les dépenses de formation des personnels du Jardin du Luxembourg se sont élevées à 50 289 euros, soit un doublement par rapport à 2020 (25 090 euros), année durant laquelle de nombreux stages initialement programmés avaient dû être annulés du fait de la crise sanitaire.
Agrégat des dépenses de personnel du Jardin
Les dépenses concernant les personnels retraités s'établissent comme suit au cours des six dernières années :
