II. LES INDICATEURS TRANSVERSAUX SONT UTILES MAIS TROP PEU RENSEIGNÉS EN 2020
Depuis 2008, la maquette de performance intègre des indicateurs transversaux supposés permettre une analyse comparative de l'efficience des fonctions support . Ces indicateurs se répartissent en six catégories permettant d'évaluer :
- l'efficience de la fonction achat ;
- l'efficience de la gestion des ressources humaines ;
- l'efficience de la gestion immobilière ;
- l'efficience de la gestion informatique et bureautique ;
- le respect des obligations d'emploi des personnes en situation de handicap.
- le respect des coûts et des délais des grands projets.
En 2020, la maquette de performance retient 144 indicateurs transversaux répartis entre douze missions du budget général.
Répartition des indicateurs transversaux par missions du budget général en 2020
|
Étiquettes de lignes |
Efficience de la fonction achat |
Efficience de la gestion des ressources humaines |
Efficience de la gestion immobilière |
Part des bénéficiaires de l'obligation d'emploi prévue par la loi n° 87-517 du 10 juillet 1987 |
Ratio d'efficience bureautique |
Respect des coûts et délais des grands projets |
|
Action extérieure de l'État |
1 |
4 |
3 |
1 |
- |
4 |
|
Administration générale et territoriale de l'État |
1 |
3 |
7 |
- |
5 |
- |
|
Agriculture, alimentation, forêt et affaires rurales |
2 |
2 |
5 |
1 |
4 |
- |
|
Culture |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
- |
|
Défense |
1 |
1 |
3 |
1 |
4 |
|
|
Direction de l'action du Gouvernement |
1 |
5 |
5 |
4 |
5 |
4 |
|
Écologie, développement et mobilité durables |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
- |
|
Enseignement scolaire |
1 |
1 |
3 |
1 |
2 |
4 |
|
Gestion des finances publiques et des ressources humaines |
4 |
2 |
3 |
- |
2 |
- |
|
Justice |
1 |
1 |
- |
5 |
4 |
2 |
|
Solidarité, insertion et égalité des chances |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
- |
|
Travail et emploi |
- |
2 |
2 |
1 |
2 |
- |
|
Total général |
15 |
26 |
39 |
17 |
29 |
18 |
Source : commission des finances du Sénat (à partir des informations fournies par la direction du budget et des réponses au questionnaire du rapporteur général)
A. L'EFFICIENCE DE LA FONCTION ACHAT
L'efficience de la fonction achat est retracée pour onze missions du budget général . Sa mesure s'opère, essentiellement, par le calcul du « gain relatif aux actions achat ». Celui-ci représente les gains théoriques réalisés grâce à diverses réformes de la fonction achat (mutualisation, externalisation...) . Il rend, ainsi, compte d'une comparaison entre des prix de référence et ceux résultant de l'intervention de l'acheteur ministériel.
Mesure de l'efficience de la fonction achat
(en millions d'euros)
|
Mission |
Réalisation 2019 |
Prévision au
|
Prévision actualisée pour 2020 au PAP 2021 |
Réalisation 2020 |
|
Action extérieure de l'État |
2,1 |
2,0 |
2,5 |
2,3 |
|
Administration générale et territoriale de l'État |
40,9 |
80,0 |
51,6 |
- |
|
Agriculture, alimentation, forêt et affaires rurales |
0,6 |
1,1 |
2,4 |
2,2 |
|
Culture |
9,1 |
4,0 |
||
|
Défense |
150,0 |
120,0 |
120,0 |
122,9 |
|
Direction de l'action du Gouvernement |
1,6 |
- |
2,5 |
2,5 |
|
Écologie, développement et mobilité durables |
16,0 |
- |
- |
4,0 |
|
Enseignement scolaire |
7,0 |
- |
- |
6,7 |
|
Gestion des finances publiques et des ressources humaines |
787,8 |
966,0 |
750,0 |
- |
|
Justice |
19,2 |
22,0 |
22,0 |
- |
|
Solidarité, insertion et égalité des chances |
- |
- |
- |
- |
|
Total général |
1 034,3 |
1 191,1 |
955,0 |
140,6 |
Source : commission des finances du Sénat (à partir des informations fournies par la direction du budget et des réponses au questionnaire du rapporteur général)
En 2020, alors qu'un gain équivalent à 1,9 milliard d'euros était attendu grâce à l'optimisation de la fonction achat, seuls 140,6 millions d'euros d'économies ont été générées.
Ce résultat est principalement affecté par l'absence de remontée des données de la mission « Gestion des finances publiques et des ressources humaines ».
Le projet de loi de finances pour 2022 devrait être l'occasion de disposer, à cet égard, d'une actualisation des gains constatés au titre de l'année 2020.