B. LA MODERNISATION DES MOYENS DE GESTION
1. Les difficultés de l'exercice de prévision
Les difficultés de prévision de recettes et de dépenses du CAS « Pensions » concernent essentiellement le programme 741.
Les exercices 2007 et 2008 de prévisions budgétaires ont été caractérisés, au niveau des dépenses par deux difficultés principales liées, d'une part, à la modélisation des comportements des agents induits par la réforme d'août 2003 et, d'autre part, à l'appréhension fine des dépenses autres que les dépenses de pensions stricto sensu .
L'évaluation des flux concerne des demandes individuelles traitées par le Service des pensions. Ils recouvrent les fonctionnaires des différents ministères, de La Poste et France Télécom, des établissements publics ou encore des ex-fonctionnaires qui ont conservé un droit à pension du fait d'un durée de service effectif égale ou supérieure à 15 ans et qui demandent la liquidation de leur pension publique.
Prévision des flux de départs en retraite
|
Fonctionnaires civils |
Militaires |
Ouvriers de l'Etat |
|
|
2009 |
84 200 |
10 800 |
2 517 |
|
2015 |
65 700 |
11 500 |
2 219 |
|
2020 |
64 300 |
12 300 |
1 741 |
Source : réponses au questionnaire budgétaire sur le projet de loi de finances pour 2009
Au niveau de la prévision des recettes servant à financer les dépenses du CAS « Pensions », la difficulté provient essentiellement de l'estimation de la masse salariale des militaires ainsi que celle des civils employés hors de la sphère Etat. De plus, la détermination des recettes de compensation est un exercice difficile, du fait des déterminants ainsi que du nombre de régimes parties prenantes ainsi que l'illustre le tableau ci-dessous.
Programme 741 « Pensions civiles et militaires de retraite
et allocations temporaires d'invalidité » :
(en millions d'euros)
|
EMPLOIS (en M€) |
Exécution
|
LFI 2008 |
PLF 2009 |
|
Pensions 22 ( * ) |
39 830 |
41 824 |
44 447 |
|
Fonctionnaires civils |
31 170 |
33 067 |
35 377 |
|
Militaires |
8 523 |
8 619 |
8 930 |
|
Allocations temporaires d'invalidité (ATI) |
137 |
138 |
140 |
|
Transferts |
1 910 |
1 615 |
1 390 |
|
Compensations |
1 729 |
1 466 |
1 165 |
|
Versements à la CNAV et à l'IRCANTEC |
181 |
149 |
225 |
|
Divers |
58 |
1 |
6 |
|
Frais justice et intérêts retard |
1 |
1 |
1 |
|
Divers autres |
57 |
5 |
|
|
TOTAL DES EMPLOIS |
41 798 |
43 440 |
45 843 |
|
RESSOURCES (en M€) |
Exécution
|
LFI 2008 |
PLF 2009 |
|
Cotisations salariales |
4 890 |
4 744 |
4 755 |
|
Contributions des autres employeurs que l'Etat |
4 002 |
4 413 |
4 386 |
|
Contribution de France Télécom et de La Poste |
3 009 |
2 818 |
2 603 |
|
Contribution des établissements publics |
993 |
1 595 |
1 783 |
|
Transferts |
1 480 |
1 662 |
1 644 |
|
Établissement de la soulte F. Télécom |
395 |
435 |
578 |
|
Contribution exceptionnelle La Poste |
478 |
780 |
750 |
|
Versements de la CNAV et de l'IRCANTEC |
127 |
104 |
117 |
|
Récupération des indus sur pension |
13 |
0 |
0 |
|
Compensation « personnels militaires » |
271 |
197 |
198 |
|
Compensation « personnels civils » |
35 |
0 |
0 |
|
FSV |
1 |
1 |
1 |
|
Autres recettes diverses |
160 |
145 |
0 |
|
TOTAL DES RESSOURCES AUTRES QUE l'ETAT (hors budgets annexes) |
10 372 |
10 819 |
10 785 |
|
Contribution de l'Etat employeur (yc budgets annexes) |
30 620 |
32 621 |
35 058 |
|
TOTAL DES RESSOURCES |
40 992 |
43 440 |
45 843 |
|
SOLDE |
- 806 |
0 |
0 |
Source : réponses au questionnaire budgétaire sur le projet de loi de finances pour 2009
Le déficit d'exécution pour 2007 a considérablement réduit le fonds de roulement d'un milliard d'euro constitué en 2006 pour le compte spécial « Pensions ». Le prélèvement sur ce fonds de quelque 800 millions d'euros devra conduire le service des pensions à mettre en place un suivi plus précis, non seulement des départs en retraite, en collaboration avec les ministères employeurs, mais aussi des recettes, car les pensions constituent des dépenses obligatoires qui doivent être honorées quelles que soient les tensions qui pèsent sur le budget de l'Etat. D'une manière générale, la réduction globale de l'ensemble des fonds de roulement des caisses de retraite est une constante qui rend donc plus difficile à gérer tout écart par rapport à la prévision.
* 22 Le champ des pensions regroupe les pensions de vieillesse et les pensions pour invalidité (hors pensions militaires d'invalidité qui sont retracées dans le programme 743).